Info
Cet article vous explique les principaux termes utilisés pour les données comptables.
🔖 Übersicht
Remarque
Les termes suivants sont pertinents pour les paiements sortants.
Pour les encaissements, il n'y a pas de date de valeur ni de date d'exécution, mais uniquement des dates de compensation et d'enregistrement.
Date d'échéance
La date d'échéance désigne la date d'exécution prévue ou planifiée d'une écriture.
Pour les paiements qui sont saisis automatiquement à partir du budget cadre, le système détermine une date d'échéance (date d'exécution prévue). Pour les factures, la date d'échéance est saisie par l'utilisateur.
La date d'exécution effective est déterminée par l'utilisateur (voir à exécuter le).
Date de l'écriture
La date de l'écriture désigne la date à laquelle l'écriture a été saisie. Cela permet d'attribuer l'écriture à une période comptable. Les entrées peuvent être triées par date comptable.
La date de l'écriture est particulièrement importante pour la comptabilité financière.
Remarque
Habituellement, dans la comptabilité, la date d'écriture est la même que la date à exécuter le et exécuté le.
A exécuter le
La date d'exécution souhaitée ou prévue de l'ordre de paiement est saisie dans le champ à exécuter le. Dans le masque Créer un ordre de paiement, la date d'exécution est définie manuellement. De nos jours, il s'agit presque toujours de la date d'exécution effective
La date A exécuter le est pertinente pour l'ordre de paiement à la banque.
Exécuté le
Un Exécuté le date vous est fourni par la banque. Elle indique la date effective du transfert de fonds. Il s'agit souvent de la même date que A exécuté le. Toutefois, si la compensation a lieu plus tard que le flux de fonds, il ne s'agit pas de la même date que A exécuter le, mais elle correspond au flux de fonds effectif. Le flux financier effectif est communiqué par la banque via le fichier des opérations de paiement (camt-file) et figure sur l'extrait de compte et dans le journal des écritures comme Exécuté le.
Si un paiement n'a pas encore été exécuté ou s'il est rejeté en tant que retour, le champ Exécuté le est vide dans aventis. Ce n'est que lorsque le paiement a été confirmé par la banque et importé dans le système par un fichier camt qu'aventis fixe la date du paiement exécuté dans la colonne Exécuté le.
Remarque
Nous recommandons aux comptables de n'importer les écritures qu'immédiatement avant le cycle de paiement prévu.
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